Emprendimiento

El acto de emitir boleta de venta electrónica se ha convertido en un proceso esencial para cumplir con las obligaciones fiscales en Perú, especialmente en el caso de las ventas dirigidas a consumidores finales. 

Aunque este concepto puede parecer un poco complicado al principio, ¡en realidad es un proceso bastante sencillo una vez que lo entendemos bien! A continuación, te explicamos cuándo debes emitir una boleta de venta electrónica y cómo hacerlo de manera práctica. 

¿Qué es una boleta de venta electrónica?

Antes de entrar en detalles sobre cuándo emitirla, es importante entender qué es una boleta de venta electrónica: Se trata de un comprobante fiscal que, al igual que las boletas tradicionales, sirve para registrar las ventas de bienes o servicios. La diferencia es que esta boleta se emite y envía digitalmente a través de un sistema de facturación electrónica autorizado por SUNAT.

La boleta electrónica es ideal para operaciones con consumidores finales, es decir, personas que no requieren factura. Además, esta modalidad facilita el registro de las transacciones y reduce errores asociados con el manejo de boletas físicas. 

¿Cuáles son sus ventajas? 

• Minimiza errores.
• Permite el acceso inmediato a la información.
• Acelera y optimiza los procesos.
• Permite el cumplimiento de la normativa.
• Contribuye a la sostenibilidad. 

¿Quiénes deben emitirlas? 

Tanto empresas como negocios, independiente del régimen tributario en que se encuentren. En el caso del Nuevo Régimen Único Simplificado (NRUS), esto es una obligación, ya que sólo pueden emitir boletas de venta electrónica, y no facturas. 

¿Cuándo se debe emitir boleta de venta electrónica?

De acuerdo al Reglamento de Comprobantes de Pago, las boletas de venta electrónica se deben emitir cuando:

1. Se realizan ventas a consumidores finales: Siempre que vendas a personas que compran para su uso personal y no para revender, debes emitir una boleta de venta. Esto es común en la mayoría de las transacciones diarias.

2. Operaciones bajo el NRUS: Como mencionamos antes, si tu negocio está inscrito en el Nuevo Régimen Único Simplificado (NRUS), emitir boletas de venta electrónica es un requisito. 

Sin embargo, si el monto de las operaciones es menor a S/5.00, no es necesario emitir una boleta, a menos que el cliente lo exija. De ser así, puedes consolidar todas esas pequeñas transacciones en una sola boleta al final del día.

Otros requisitos para la emisión de boletas

• Si el cliente lo solicita después de la transacción. 

• Si la venta supera los S/700, debes incluir los datos del cliente, como nombre, apellido y número de documento.

¿Qué pasa si no emites una boleta de venta electrónica? 

La SUNAT impone sanciones que varían desde el 50% de 1 UIT hasta 2 UIT.  Además, según el numeral 2 del artículo 174° del Código Tributario, la falta de cumplimiento podría incluso resultar en el cierre temporal de tu establecimiento. 

Así que: ¡no te arriesgues! Es crucial adherirse a la normativa de emisión de comprobantes electrónicos no solo para evitar estas penalidades, sino también para asegurar la continuidad y legalidad de tus operaciones comerciales.

Cómo emitir boleta de venta electrónica 

1. Lo primero que necesitas es estar registrado en SUNAT como emisor electrónico. Esto es obligatorio para cualquier negocio que quiera emitir boletas de venta electrónicas. Puedes hacer este registro directamente en la web de SUNAT o con ayuda de un contador.

2. Una vez que estés registrado, necesitarás un software autorizado por SUNAT para emitir las boletas electrónicas; estos sistemas se encargan de validar y enviar la boleta a SUNAT automáticamente.

Es importante mencionar que también puedes emitir tus boletas a través de la SUNAT y de manera gratuita. 

3. Con tu sistema de facturación listo, deberás registrar cada venta en la plataforma. Esto incluye información básica como el nombre del cliente (opcional), los productos o servicios vendidos y el monto total.

4. Finalmente, necesitarás un certificado digital para firmar la boleta electrónicamente. Este certificado garantiza la autenticidad del documento y que no ha sido alterado. 

Ahora bien, no necesitas el certificado si emites las boletas a través del SEE – SOL. Sin embargo, es obligatorio si utilizas el SEE Facturador SUNAT.

Emitir boleta electrónica desde el Sistema de Facturación SOL

Ahora, para despejar aún más dudas, te enseñamos el paso a paso de cómo emitir una boleta de venta electrónica desde la SUNAT. Para ello, deberás primero contar con tu RUC activo y una Clave Sol. Teniendo esto, deberás:

1. Ingresar al sitio web de la SUNAT. 
2. Acceder a: Operaciones en línea (SOL) > Mis trámites y consultas. Ingresa con tu RUC y Clave Sol. 
3. Selecciona la opción Empresas > Comprobantes de Pago > SEE SOL > Boleta de venta electrónica > Emitir boleta de venta electrónica. 
4. Declara y acepta las condiciones para ser emisor electrónico. 
5. Ingresa los datos para emitir tu boleta electrónica. Haz clic en Continuar. 
6. En la siguiente ventana podrás añadir o editar el detalle de los productos o servicios que estás vendiendo, junto con la fecha de emisión de la boleta. Haz clic en Continuar.
7. Finalmente, puedes agregar una observación de la boleta o documento relacionado. Si está todo en orden, da clic en Continuar. 
8. Se abrirá una vista preliminar de la boleta. Verifica que toda la información esté correcta y luego haz clic en Emitir. ¡Y listo! Has emitido una boleta de venta electrónica.

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Emitir un comprobante de pago es como darle un sello oficial a tus transacciones. Imagina que tienes un documento que dice “¡Sí, esta venta ocurrió de verdad!” Es la prueba de que hubo un intercambio de dinero por algún producto o servicio. 

Estos comprobantes son bastante versátiles y pueden ser desde un ticket de compra, hasta un boleto de viaje, un recibo por honorarios o una factura. ¡Es la forma en que tus negocios quedan bien registrados! Ahora, ¿cómo puedes emitir comprobantes de pago? Te lo explicamos aquí. 

¿Qué es un comprobante de pago? 

Es un documento que confirma que se realizó una transacción comercial, ya sea entre personas o empresas. Este papel muestra que hubo un intercambio de dinero por bienes o servicios y sirve como registro de la operación.

Cuáles son los comprobantes de pago 

• Facturas: Utilizadas principalmente por empresas para documentar ventas de bienes o servicios. Son obligatorias para operaciones entre empresas y permiten el crédito fiscal del IGV (Impuesto General a las Ventas).

• Boleta de venta electrónica: Se emiten a consumidores finales que no requieren facturas. Son más simples y no permiten crédito fiscal del IGV.

• Nota de crédito y débito: Ajustan transacciones previas documentadas en facturas o boletas, ya sea por devoluciones, descuentos o incrementos.

• Recibo de servicios públicos: Para servicios como agua, luz o teléfono. Puede usarse para crédito fiscal si se tiene RUC.

• Comprobante de Retención Electrónico: Usado en el Régimen de Retenciones del IGV.

• Comprobante de Percepción Electrónico: Usado en el Régimen de Percepciones del IGV, como en ventas de combustible.

Emitir comprobante de pago electrónico

En Perú, la emisión de comprobantes de pago electrónicos comenzó a ser un tema relevante con la implementación del Sistema de Emisión Electrónica (SEE) por parte de la SUNAT; sistema que permite a los contribuyentes emitir comprobantes de pago y documentos relacionados de manera electrónica. 

Actualmente, emitir comprobantes de pago electrónicos es una obligación, y sólo en casos específicos se pueden realizar de manera física. 

Ahora, ¿quiénes están obligados a emitir comprobantes de pago electrónico? 

Los contribuyentes, ya sean personas naturales o jurídicas, que han sido designados como emisores electrónicos a través de una Resolución de Superintendencia de la SUNAT, están obligados a emitir comprobantes de pago electrónicos. 

También deben hacerlo aquellos que, de forma voluntaria, optaron por emitir sus comprobantes mediante el SEE – SOL. 

Cómo emitir comprobante de pago 

Para emitir un comprobante electrónico en Perú, primero necesitas estar registrado como emisor electrónico ante la SUNAT.  

Luego de esto, debes elegir un Sistema de Emisión Electrónica (SEE). Encontrarás los siguientes: 

1. SEE – SOL 

Es un sistema gratuito, donde puedes emitir comprobantes con tu clave SOL. En este caso, la SUNAT garantiza la autenticidad del documento emitido desde su portal. 

2. SEE – Sistema del contribuyente 

En esta modalidad, las empresas tienen la capacidad de emitir sus propios comprobantes electrónicos utilizando sus sistemas internos. Los comprobantes son firmados digitalmente por el contribuyente y luego enviados a SUNAT para su validación. 

Esto ofrece más control y personalización sobre el proceso de emisión, siendo adecuado para empresas con infraestructura tecnológica un poco más avanzada.

3. SEE – Facturador

Es un sistema desarrollado por la SUNAT, diseñado especialmente para facilitar el acceso a los contribuyentes, especialmente a aquellos de medianos y pequeños negocios, que manejan un alto volumen de facturación. 

4. SEE- Operador de Servicios Electrónicos  

Los OSE son empresas autorizadas que validan los comprobantes de pago antes de que sean enviados a SUNAT. Funcionan como una capa intermedia que asegura la validez y conformidad de los documentos. 

Es muy importante que al momento de elegir el sistema, tengas en cuenta la cantidad de comprobantes de pago que emites mensualmente. 

En caso de emitir pocos comprobantes, lo mejor sería utilizar el primer sistema con tu clave SOL; sin embargo, si manejas un volumen alto de facturación, es recomendable optar por el SEE del Contribuyente o Facturador. 

¿Qué necesitas para emitir comprobante de pago electrónico? 

Para firmar digitalmente tus comprobantes de pago electrónico, deberás contar con un Certificado Digital. Sólo en caso de emitir tus comprobantes a partir del SEE – SOL, no deberás contar con uno, porque es la propia SUNAT la que se encarga de validarlo. 

Por el contrario, con cualquiera de los otros sistemas, sí será necesario contar con tu Certificado Digital. Este te permitirá identificarte como emisor, asegurando la autenticidad y validez de tus documentos. 

Lee también: Trámites con certificado digital que puedes hacer fácil y rápido

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La contabilidad para pequeñas empresas es un aspecto fundamental para el éxito de cualquier negocio. Desde el inicio de operaciones, los propietarios de cualquier empresa deben aprender los aspectos básicos contables para llevar su administración de manera organizada y saludable.

Sin embargo, la contabilidad es una tarea retadora que es mejor delegar a personas expertas.

Desafios más comunes de la contabilidad para pequeñas empresas y cómo enfrentarlos:

1. Conocimientos financieros

Uno de los principales retos de la contabilidad para pequeñas empresas es la falta de conocimientos contables. Muchos propietarios no tienen formación en contabilidad, lo que puede llevar a errores en los registros financieros. Por ello, es vital educarse en los principios básicos de contabilidad o contratar a un contador profesional.

2. Gestión del dinero

El manejo del flujo de efectivo es crucial en la contabilidad para pequeñas empresas. Sin un control adecuado del flujo de caja, los negocios pueden enfrentar problemas de liquidez. Es esencial realizar un seguimiento constante de los ingresos y gastos, y planificar con antelación para evitar déficits de efectivo.

3. Leyes y normativas fiscales

El cumplimiento fiscal y tributario representa otro desafío significativo en los pequeños negocios. Las leyes pueden ser complejas y cambiantes, y no cumplir con ellas puede resultar en multas y sanciones. Las pequeñas empresas deben mantenerse actualizadas con las regulaciones y considerar la ayuda de expertos en contabilidad.

4. Gestión de inventarios 

La gestión de inventarios es una tarea crucial que a menudo se pasa por alto. Un inventario mal gestionado puede llevar a pérdidas significativas. Por ello, implementar sistemas de seguimiento del stock de productos y realizar auditorías regulares puede ayudar a mantener el control y reducir costos innecesarios.

5. Implementación de software de contabilidad para pequeñas empresas

La tecnología es un aliado imprescindible para el crecimiento de las empresas. Sin embargo, elegir e implementar el software adecuado puede ser un desafío. Es importante seleccionar un sistema que se adapte a las necesidades específicas del negocio y facilite la gestión contable. Capacitar al personal en el uso del software es fundamental para maximizar su eficacia.

6. Presupuestos y planificación financiera 

Muchas pequeñas empresas carecen de una planificación financiera adecuada, lo que puede llevar a problemas a largo plazo. Establecer presupuestos realistas y revisarlos periódicamente puede ayudar a mantener el negocio en el buen camino financiero. Además, llevar un orden en las finanzas generará un impacto positivo en todas las áreas de tu negocio.

La contabilidad en las pequeñas empresas presenta varios desafíos que pueden afectar el éxito y la sostenibilidad de un negocio. Abordar estos retos mediante la educación, la implementación de buenas prácticas y la adopción de tecnología adecuada puede hacer una gran diferencia en la gestión y  el crecimiento empresarial.

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¿Sabías que si trasladas productos sin sustento legal puedes recibir sanciones de la SUNAT que afecten directamente la operación de tu negocio? Muchas micro y pequeñas empresas en Perú desconocen cómo emitir guía de remisión electrónica y se exponen a multas o problemas en la entrega de sus bienes. 

La buena noticia es que este trámite es más sencillo de lo que parece si conoces el procedimiento y tienes claros los requisitos.

¿Qué es la Guía de Remisión Electrónica y quiénes están obligados a emitirla?

Es un documento electrónico que sirve para sustentar el traslado de bienes desde un lugar hacia otro, como por ejemplo un almacén, supermercado o tienda. Este documento es esencial para demostrar la legalidad del transporte de productos y garantizar el cumplimiento de las regulaciones fiscales. 

Están obligados a emitir una guía de remisión electrónica los remitentes (empresas que envían la mercancía) y los transportistas (cuando brindan el servicio de traslado). Desde 2023, la SUNAT exige su uso en reemplazo de la guía física, por lo que dejar de emitirla implica sanciones económicas y la inmovilización de la carga. 

¿Para qué sirve?

• Para facilitar y agilizar los procesos logísticos.
• Reducir la burocracia y fortalecer el control tributario. 
• Realizar el traslado de sus productos de manera más eficiente y cumplir con los requisitos legales vigentes.
• Disminuir los costos, al eliminar el uso de documentos físicos.
• Tener mayor seguridad y control de la información de tu negocio.
• Automatizar los procesos. 

Este formato electrónico contribuye con la productividad en tu negocio y mejora la trazabilidad de tus operaciones. Al no depender de la información en papel sino en sistemas en la nube, puedes monitorear en tiempo real para detectar y corregir errores en el proceso.

4 pasos para emitir una guía de remisión electrónica 

Debes tener en cuenta que la emisión de GRE, tanto de remitente como de transportista, deberá realizarse exclusivamente a través del sistema de emisión de facturas del contribuyente (SEE del contribuyente) o del Portal de la SUNAT (SEE-SOL). 

Ya no será posible hacerlo desde el SEE-OSE (Sistema de Emisión Operador de Servicios Electrónicos). 

Para una correcta implementación, te recomendamos seguir estos pasos:

1. Evalúa las opciones tecnológicas disponibles: antes de empezar, revisa las soluciones de software del mercado y compara cuál se adapta mejor a las necesidades de tu empresa. Considera facilidad de uso, costos, soporte técnico y escalabilidad. 

2. Registra a tu empresa en el SEE de SUNAT: accede a SUNAT Operaciones en Línea (SOL) e inscribe a tu empresa en el Sistema de Emisión Electrónica (SEE). Este paso es indispensable para que tus GRE tengan validez oficial.

3. Capacita a tu equipo de trabajo: dedica tiempo a entrenar a las personas que usarán el sistema. Un equipo capacitado disminuye errores y asegura que los datos de transporte, destinatario y productos se ingresen correctamente.

4. Realiza tus primeras emisiones de prueba: empezar a emitir las GRE a través del sistema seleccionado haciendo unas primeras pruebas para conocer su funcionamiento de principio a fin.

Es importante que tengas en cuenta que la implementación de la Guía de Remisión Electrónica es una normativa establecida por la SUNAT. Su cumplimiento es fundamental para que evites sanciones.

¿Cómo anular una guía de remisión electrónica? 

La anulación de guías de remisión electrónicas solo se pueden realizar desde el portal SUNAT. Para ello, sigue los siguientes pasos: 

1. Ingresa a SUNAT Operaciones en Línea (SOL)

• Accede con tu RUC, usuario y Clave SOL.
• Ingresa a la sección “Empresas” > Guía de Remisión electrónica > Baja de GRE 

2. Completa los datos de Guía de Remisión Electrónica

Marca si es:

• GRE remitente
• GRE transportista

Ingresa:

• Serie y número de la GRE a anular.
• Tipo de baja (ejemplo: “No se inició el traslado” o “Cambio de destinatario”).

Luego de esto, haz clic en “Siguiente”. 

3. Confirma la baja

• Revisa la información y selecciona Confirmar.

4. Descarga la constancia

• El sistema generará una Constancia de Baja, guárdala para tu control contable.

5. Emite una nueva GRE si corresponde

• Si el traslado sigue en pie, debes emitir una nueva guía con los datos correctos

Preguntas frecuentes 

¿Qué necesito para emitir una guía de remisión electrónica?

RUC activo, clave SOL y el acceso al sistema SUNAT o a un proveedor autorizado. También los datos del remitente, destinatario, transporte y productos. 

¿Qué pasa si no emito la guía de remisión electrónica? 

La SUNAT puede sancionar con multas que afectan tu flujo de caja e incluso retener mercadería durante una fiscalización. 

¿Cómo emitir guía de remisión electrónica desde el celular?  

Puedes hacerlo desde la app SUNAT Operaciones en Línea. Solo necesitas conexión a internet y tus credenciales. 

¿Qué poner en la guía de remisión electrónica?

Datos del remitente, destinatario, motivo del traslado, fecha, origen y destino, modalidad de transporte, información del conductor o empresa transportista y detalle de bienes (cantidad, descripción, peso). 

No esperes el último momento para implementar la Guía de Remisión Electrónica en tu negocio y aprovechar de sus grandes beneficios. Si necesitas comprar o renovar tu certificado digital para facturar, lo puedes hacer en Acepta. 

Con la implementación del tax free en Perú podrás ofrecer un valor diferencial en tu negocio que te ayudará a impulsar tus ventas y atraer a más clientes.

Para convertir a tu emprendimiento en un Establecimiento Autorizado de tax free debes registrarlo ante la Sunat, cumpliendo con requisitos como: ser generador de rentas de tercera categoría, vender bienes gravados con el IGV, no tener la condición de domicilio fiscal no habido, entre otros.

A continuación, te explicamos cinco beneficios clave que harán destacar a tu emprendimiento y hacerlo crecer con el tax free.

1. Aumento de la competitividad en el mercado 

El sistema de tax free en Perú permite ofrecer a los clientes extranjeros la posibilidad de obtener un reembolso del impuesto IGV pagado en sus compras. Esto puede hacer que tus productos sean más atractivos para los turistas, lo que brinda una ventaja competitiva en el mercado frente a tus competidores que no ofrecen este servicio.

2. Incremento de las ventas y clientes

Al implementar el sistema de tax free en tu negocio puedes ampliar el alcance de clientes atrayendo a extranjeros, lo que puede traducirse en un aumento significativo en las ventas. Los turistas suelen estar dispuestos a gastar más cuando saben que pueden obtener un reembolso del impuesto sobre sus compras, lo que se traduce en un impulso para tu negocio y un aumento en tus ingresos.

3. Mejora de la experiencia del cliente

Ofrecer el beneficio de tax free en tu emprendimiento no solo beneficia a tu negocio en términos de ventas, sino que también mejora la experiencia del cliente. Los extranjeros aprecian la oportunidad de obtener un reembolso del impuesto sobre sus compras, lo que puede influir positivamente en su percepción de tu negocio y aumentar la probabilidad de que vuelvan en el futuro o recomienden tu empresa a otros.

4. Expansión internacional de tu negocio

Al dirigirte a clientes extranjeros a través del tax free, puedes expandir tu base de usuarios más allá de las fronteras nacionales. Esto te permite diversificar tu clientela y reducir tu dependencia del mercado local, lo que puede ser especialmente beneficioso en tiempos de incertidumbre económica o estacionalidad en el turismo nacional.

5. Cumplimiento con los estándares internacionales

Cuando implementas el tax free en tu empresa llevas a tu negocio a otro nivel alineado con los estándares internacionales que llevan en muchos países de la región. Esto puede ayudar a mejorar la reputación de tu empresa tanto a nivel nacional como internacional, lo que puede abrir nuevas oportunidades de crecimiento más allá de las fronteras del mercado peruano.

Definitivamente, la devolución del IGV a los turistas trae beneficios mutuos tanto para los visitantes extranjeros como para los emprendedores que se sumen a este sistema. No pierdas la oportunidad de agregar valor a tu negocio y hacerlo brillar.

Recuerda que si necesitas comprar o renovar tu certificado digital para facturar, lo puedes hacer en acepta.com/pe.